เคยไหมครับทำงานมาทั้งปีไม่เคยเช็คเลยว่าภาษีที่เราเสียเท่าไหร่ รู้แค่ว่าเงินเดือนเข้า บริษัทหักไว้และได้เงินมาใช้ หรือแค่ตอนยื่นไม่เสียเพิ่มก็ดีใจแล้ว หลายคนยังไม่รู้ว่าเราที่สิทธิ์ที่จะได้ภาษีที่เราจ่ายคืนมา ถ้าเรารู้จักวางแผนและใช้สิทธิลดหย่อน ตามที่สรรพกรกำหนด

อยากจะเปรียบเทียบให้ทุกคนดูว่าถ้าเราไม่ได้ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีเลย กับใช้สิทธิบางส่วนที่ได้เช่น ซื้อประกัน ซื้อกองทุน ภาษีที่เราเสียจะต่างกันแค่ไหนมาดูครับ

ลองมาคำนวณภาษีที่ต้องเสียต่อปีแบบง่ายๆกันนะครับ

• คุณลลิตา เงินเดือน 65,000 บาท รายได้ต่อปีรวม 780,000 บาท
• มีค่าลดหย่อน 60,000 บาทและค่าใช้จ่ายส่วนตัว 100,000 บาทรวม 160,000 บาท
• นำเงินที่จ่ายประกันสังคมปีละ 9,000 บาทมาลดหย่อนได้
• ออมเงินในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ 30,000 บาท
• คุณลลิตาจะเหลือเงินได้สุทธิ 581,000 บาทที่นำไปคำนวณภาษี

เงินได้จะแบ่งเป็นขั้นดังนี้

• ขั้นที่ 1 – เงินได้ 150,000 บาทไม่เสียภาษี
• ขั้นที่ 2 – เงินได้ 150,001-300,000 บาทเสียภาษี 5% คิดเป็นเงิน 7,500 บาท
• ขั้นที่ 3 – เงินได้ 300,001-500,000 บาทเสียภาษี 10% คิดเป็นเงิน 20,000 บาท
• ขั้นที่ 4 – เงินได้ 500,001-750,000 บาทเสียภาษี 15% แต่ในขั้นนี้มีเงินได้แค่ 81,000 บาทคิดเป็นเงิน 12,150 บาท
  กรณีคุณลลิตา ไม่ใช้สิทธิ์ลดหย่อนหรือซื้อประกันชีวิต/กองทุนเลย ภาษีรวมที่คุณลลิตาต้องเสียภาษีทั้งหมด 39,650 (7,500+20,000+12,150) บาทเลยทีเดียว ซึ่งถือเป็นเงินที่เยอะมากๆ

มาดูกันอีกตัวอย่างหนึ่ง ถ้าคุณลลิตา วางแผนภาษีโดยการหาตัวช่วยลดหย่อนอื่นๆเพิ่มเพื่อให้เสียภาษีน้อยลง ดังนี้

• ซื้อประกันชีวิต/สะสมทรัพย์ 100,000 บาท
• ซื้อประกันบำนาญ 100,000 บาท
• ซื้อกองทุน SSF 100,000 บาท
  รวมสิทธิ์ลดหย่อน 300,000 บาท

คำนวณภาษีใหม่ได้ว่า

• คุณลลิตา เงินเดือน 65,000 บาท รายได้ต่อปีรวม 780,000 บาท
• มีค่าลดหย่อน 60,000 บาทและค่าใช้จ่ายส่วนตัว 100,000 บาทรวม 160,000 บาท
• นำเงินที่จ่ายประกันสังคมปีละ 9,000 บาทมาลดหย่อนได้
• ออมเงินในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ 30,000 บาท
• สิทธิลดหย่อนด้านบน 300,000 บาท
  คุณลลิตาจะเหลือเงินได้สุทธิ 281,000 บาทที่นำไปคำนวณภาษี

เงินได้จะแบ่งเป็นขั้นดังนี้

• ขั้นที่ 1 – เงินได้ 150,000 บาทไม่เสียภาษี
• ขั้นที่ 2 – เงินได้ 150,001-300,000 บาทเสียภาษี 5% แต่ในขั้นนี้มีเงินได้แค่ 131,000 บาทคิดเป็นเงิน 6,550 บาท
  กรณีคุณลลิตาใช้สิทธิ์ลดหย่อนหรือซื้อประกันชีวิต/กองทุน ภาษีรวมที่คุณลลิตา ต้องเสียภาษีทั้งหมด 6,550 บาท ลดลงมากจาแบบที่ไม่ใช่สิทธิอะไรเลย และยังได้เก็บเงินอีกด้วย เรียกได้ว่าได้ประโยชน์ 2 ต่อ

จากทั้ง 2 ตัวอย่างจะเห็นว่า ถ้าคุณลลิตา ไม่ได้มีการวางแผนภาษีโดยการหาตัวช่วยอื่นๆมาลดหย่อนจะเสียภาษีต่อปีสูงถึง 39,650 บาท แต่ถ้ามีตัวช่วยพวกประกันชีวิต กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือกองทุน SSF จะช่วยประหยัดภาษีไปได้อีกเหลือจ่ายปีละ 6,550 บาท ที่สำคัญกว่าการประหยัดภาษีคือการมีเงินออมที่เพิ่มขึ้นปีละ 300,000 บาทเลยทีเดียว

เห็นประโยชน์แบบนี้แล้วหวังว่าทุกคนจะมาเริ่มวางแผนลดหย่อนภาษีกัน เพื่อใช้สิทธิ์ของตัวเองที่ได้รับกันนะครับ เริ่มวางแผนเร็วก็จะได้เตรียมตัวทัน ถ้าไปเริ่มปลายปีอาจจะงานยุ่ง จนไม่มีเวลาศึกษาข้อมูลก็ได้นะครับ

• • ประชีวิตตลอดชีพ เมืองไทย สมาร์ทโพรเทคชั่น 99/20
  • ประชีวิตตลอดชีพ เมืองไทย แฮปปี้ รีเทิร์น 99/7
  • ประกันสะสมทรัพย์ รับบำนาญ รีไทร์เมนท์ พลัส 60
  • ประกันสะสมทรัพย์ เมืองไทย ซุปเปอร์ เซฟเวอร์ 25/16
  • ประกันสะสมทรัพย์ เมืองไทย เอ็กซ์ตร้า เซฟวิ่ง 15/5
  • ประกันสะสมทรัพย์ เมืองไทย สมาร์ทลิงค์ 15/6 (Global)

ประกันสุขภาพ

• • ประกันสุขภาพเหมาจ่าย อีลิทเฮลท์ พลัส
  • ประกันสุขภาพเหมาจ่าย ดีเฮลท์ พลัส
  • ประกันสุขภาพเหมาจ่าย เอ็กซ์ตร้า

ประกันแบบบำนาญ

• • แบบประกันบำนาญ รีเทิร์น รีไทร์
  • แบบประกันบำนาญ เมืองไทย 8560 จี 15
  • แบบประกันบำนาญ เมืองไทย 8501 (จ่ายเบี้ยปีเดียว)